• Должностная Инструкция Специалиста Отдела Внутреннего Контроля
• Должностная Инструкция Специалиста Отдела Внутреннего Аудита
• Должностная Инструкция Руководителя Отдела Внутреннего Аудита
• Должностная Инструкция Начальника Отдела Внутреннего Аудита

Настоящая должностная инструкция определяет обязанности, права и ответственность внутреннего аудитора открытого акционерного общества 'Шолохов' (далее - Общество). Внутренний аудитор относится к категории специалистов и принимается на должность и освобождается от должности приказом генерального директора Общества. - локальные акты, касающиеся проведения внутреннего аудита. Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, внутренний аудитор взаимодействует. - с начальником отдела кадров по вопросам получения кадровой документации. Новые должностные инструкции. Начальника отдела. Образец должностной инструкции внутреннего аудитора. Образец должностной инструкции составлен с учетом профстандарта Внутренний аудитор. Общие положения. На должность внутреннего аудитора принимается лицо, имеющее. Внутренний аудитор должен знать: 1) международные профессиональные стандарты внутреннего аудита; 2) международные концепции и стандарты управления рисками и внутреннего контроля; 3) трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации; 4) основные законодательные и нормативные правовые акты, относящиеся. Должностная инструкция. Выполняющее функции внутреннего аудита. Начальник отдела.

Составлена в экз. Утверждаю (инициалы, фамилия) (наименование работодателя, (руководитель или иное лицоего организационно-правовая уполномоченное утверждать форма, адрес, телефон, адрес должностную инструкцию) электронной почты, ОГРН, ИНН/КПП) ' г. ' г. N М.П. ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ начальника службы внутреннего контроля (внутреннего аудита) кредитной организации, банка (наименование работодателя) Разработчик: Согласовано: Идентификатор электронной копии документа. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1.

Должностная Инструкция Специалиста Отдела Внутреннего Контроля

Начальник службы внутреннего контроля (внутреннего аудита) кредитной организации, банка (далее - Работник и служба внутреннего контроля) относится к руководителям. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Работника при выполнении работ по специальности в ' (далее - Работодатель). Работник назначается на должность и освобождается от должности приказом Председателя правления Работодателя в установленном действующим трудовым законодательством порядке. Работник должен знать: законодательные и нормативные правовые акты, постановления, распоряжения, приказы и другие руководящие, методические и нормативные документы, регламентирующие деятельность службы внутреннего контроля Работодателя; особенности и специфику деятельности Работодателя; порядок организации и проведения служебного расследования; основы трудового законодательства; правила по охране труда, пожарной безопасности; требования режима секретности, сохранности служебной, коммерческой и государственной тайны, неразглашения сведений конфиденциального характера. Работник должен уверенно владеть достаточными знаниями о банковской деятельности и методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки в связи с выполнением служебных обязанностей.

Требования к квалификации. Высшее профессиональное образование и стаж работы на руководящих должностях в банковской сфере не менее 2 лет. В период временного отсутствия Работника его обязанности возлагаются на. (должность) 1.7. В непосредственном подчинении Работника находятся:. Работник подчиняется непосредственно Председателю правления Работодателя.

Работник подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) Работодателя. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКА Организация работы службы внутреннего контроля с обеспечением эффективного применения имеющихся организационных и инженерно-технических средств. Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля. Проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками). Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств. Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности.

Должностная Инструкция Специалиста Отдела Внутреннего Аудита

Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России. Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Работодателя. Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организацией операций. Проверка соответствия внутренних документов Работодателя нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг). Проверка процессов и процедур внутреннего контроля. Проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения.

Оценка работы службы управления персоналом Работодателя. Информирование о выявляемых при проведении проверок нарушениях (недостатках) по вопросам, определяемым кредитной организацией, совета директоров (наблюдательного совета), единоличного и коллегиального исполнительного органа и руководителя структурного подразделения Работодателя, в котором проводилась проверка. Информирование органов управления Работодателя обо всех случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего контроля своих функций.

В случае получения информации о возникновении внештатной ситуации, связанной с работой службы, незамедлительное информирование Работодателя. Еженедельное (ежемесячное) подведение итогов работы службы, представление Работодателю отчетов и предложений по поощрению и наказанию сотрудников службы, принятию соответствующих мер. ПРАВА РАБОТНИКА 3.1.

Как руководитель службы Работник имеет право на: - руководство подчиненными; - производить документирование, фотографирование, звукозапись, кино- и видеосъемку фактов и событий; - требовать от сотрудников службы неукоснительного выполнения всех своих указаний; - вносить свои предложения по вопросам, связанным с изменением кадрового состава службы; - подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.

Общие положения 2. Структура отдела 3. Взаимоотношения (служебные связи) 7. Ответственность 9 1. Общие положения 11.

Отдел внутреннего аудита является самостоятельным структурным подразделением Отдел создается и ликвидируется по приказу генерального директора по согласованию. Правлением и подчиняется непосредственно генеральному директору Непосредственное руководство отделом осуществляет начальник отдела, который назначается приказом генерального директора по согласованию. Правлением На должность руководителя отдела назначается высококвалифицированный специалист, имеющий вуза экономическое, опыт бухгалтерской работы не менее 5 лет или опыт работы в аудите не менее. Ке еривник отдела внутреннего аудита назначается и освобождается от занимаемой должности, генеральным директоромм. Отдел внутреннего аудита создается с целью обеспечения эффективной деятельности аппарата управления, по защите законных имущественных интересов компании, совершенствование системы бухгалтерского и нало тков учета и содействие повышению эффективности работы. ОАО, укреплению его финансового состояниену.

В своей практической работе отдел внутреннего аудита руководствуется действующим законодательством Украины, решениями. Правления, приказами, распоряжениями генерального директора, настоящим.

Положением 2. Структура отдела 21 склад отдела внутреннего аудита включает руководителя отдела и аудиторов. Численный состав отдела утверждается генеральным директором. Общества по предложению руководителя отдела. Обязанности работник ков отдела регламентируются должностными инструкциями, которые разрабатываются руководителем отдела внутреннего аудита и корректируются в случае изменения функций или объема и утверждаются генеральным директором по согласованию. Правлению и генеральному директору по требованию заключений (отчетов): - о состоянии активов, производственно-хозяйственную и финансовую дисциплину; - об оценке качества информации, выдаваемой управленческой информационной системой; - об оценке экономической безопасности систем бухучета и системы внутреннего контроля; - о соблюдении внутренних правил и процедур 32. Подготовка консультаций и: - разработка методических указаний, рекомендаций, инструкций по бухгалтерскому учету.

Налогообложения, аудита; - информационное обслуживание и консультирование по вопросам бухгалтерского учета налогообложения и правового регулирования предпринимательской деятельности; - проведение семинаров, повышение квалификации, обучение персонала, оказание помощи кадровой службе в подборе и тестировании бухгалтерского персонала; - рекомендации по компьютеризации бухгалтерского и налогового учета, составления отчетности, расчетов по налогообложению, аудиту и т.д. Функции В функции работников отдела внутреннего аудита относятся: 41. Права Отдел внутреннего аудита имеет право: 51 проверку бухгалтерских учетных регистров и первичных документов, ценных бумаг, планов и других документов по финансово-хозяйственной деятельности предприятия; 52.

Ознакомление с приказами, распоряжениями, решениями собрания акционеров, правления и должностных лиц. Проверка наличия, состояния и сохранности товарно-материальных ценностей у материально-ответственных лиц; 54. Получение необходимых для аудиторской проверки документов, справок, расчетов, устных и письменных объяснений по вопросам, возникающим в ходе проверок; 55. Предоставление рекомендаций по материального стимулирования и финансовых и дисциплинарных взысканий 6.

Взаимоотношения (служебные связи) 61. Отдел внутреннего аудита получает от подразделений по мере необходимости: 611. Бухгалтерии: - первичные документы, действующие нормативы и другие сведения, необходимые для проведения проверок, экспертиз, анализа; - промежуточную и годовую финансовую отчетность, учетные регистры и другую учетную информацию; - отчеты о работе, проведенной соответствующим подразделением по результатам аудиторской проверки 612.

От договорного отдела: - хозяйственные договоры с приложениями, соглашения, акты и т.д. 613 от юридического отдела: - учредительные документы, векселя, страховые свидетельства, сертификаты, лицензии, доверенности и другие юридические документы 614 от отдела персонала: - приказы, документы по кадровой работе 615 от других подразделений: - необходимые для проведения аудита материалы 62. Отдел внутреннего аудита выдает. Бухгалтерии, отдела персонала и другим подразделениям: - акты проверок, заключения, предложения и рекомендации по вопросам учета и контроля 7.

Правление определяет требования к квалификации и профессионального опыта сотрудников отдела и дает рекомендации. Генеральному директору. ОАО по подбору сотрудников отдела 72. Генеральный директор согласовывает состав отдела. Правлением непосредственно перед назначением сотрудников на должность 73. Правление имеет право давать приказы. Генеральному директору на отзыв сотрудников от должности, занимается 74.

Отдел внутреннего аудита получает от администрации: - утвержденные планы работ отдела внутреннего аудита, в том числе: - годовые планы (с разбивкой по кварталам) в срок до 20 декабря на следующий год, квартальные, в срок до 20 числа до начала квартала; - поручения, задания (по мере возникновения); - другие документальные материалы 75. Отдел внутреннего аудита составляет и предоставляет: - отчеты о проделанной работе за год; - отчеты о проделанной работа за квартал; - другие отчеты, справки. Другие документальные материалы 8. Ответственность 81.

Должностная Инструкция Руководителя Отдела Внутреннего Аудита

Ответственность за качество и своевременность выполнения функций отделом несет руководитель отдела 82. На начальника отдела возлагается личная ответственность за: - соблюдение действующего законодательства в процессе руководства отделом; - составление, утверждение и представление достоверной информации о деятельности отдела; - своевременное и качественное исполнение приказов руководства 83. Ответственность других работников отдела устанавливается соответствующими инструкциями 9.

Должностная Инструкция Начальника Отдела Внутреннего Аудита

Заключительные положения 91. Положению могут вноситься дополнения и изменения по согласованию. Правлением, которые утверждаются приказом (распоряжением) руководителя 92. Срок действия настоящего. Положения не ограничен СОГЛАСОВАНО Начальник отдела внутреннего аудита Председатель правления Начальник отдела персонала Начальник юридического отдела.